Techniques comptables pour OPC

Traitement des instruments financiers dans un OPC

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  Maîtrise
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Objectifs de la formation
  • Comprendre les traitements des instruments financiers au sein d'un Opcvm
  • Savoir appliquer les schémas et maitriser les impacts des opérations sur la valeur liquidative
  • Savoir justifier l'évolution d'une valeur liquidative
  Programme détaillé 

Présentation de l'environnement juridique

Réglementation et Spécificités comptables d'un OPCVM

Principes de calcul de la valeur liquidative et des performances

Traitement comptable des instruments simples

  • Actions et OPCVM
  • Obligations et Titres de créances négociables
  • Acquisitions et cessions temporaires de titres
  • Présentation des principales opérations sur titres

Traitement comptable des instruments dérivés

  • Futures
  • Options
  • Swaps

Traitement comptable des opérations spécifiques

  • Souscription et rachat de porteurs
  • Distribution du résultat et clôture des comptes

TP Excel : traitement comptable de différents cas proposés et calcul de VL

Conclusion : organisation du back-office et principaux risques liés à la gestion comptable


Laurence Bonnet

Laurence est une spécialiste reconnue de la comptabilité des Opcvm. Elle a enrichi son expertise tout au long de son parcours professionnel : BO comptable d'une société de gestion, missions d'audit et d'expertise comptable et aujourd'hui assistance en MOA comptabilité Opcvm pour SGSS FAS.


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