Due-diligences financières
Méthodologie et outils
- Maîtriser la méthodologie de la due-diligence financière dans le cadre d'une acquisition et/ou d'une cession d'entreprise
- Etre en mesure d'identifier les principales zones de risque pour l'acquéreur
En partenariat avec l'Académie France Invest, l'association des investisseurs pour la croissance (ex AFIC)
Due-diligences financières : process et gestion des intervenants
- Différences entre due-diligence financière et audit financier
- Les objectifs de la due-diligence financière pour l'acheteur/investisseur et pour le vendeur/désinvestisseur
- La chronologie du processus : désigner les coordinateurs, organiser les « planning meeting », définir forme et contenu du rapport, la confidentialité,...
Scope type de la due-diligence financière
- Historique, activité, environnement général
- Revue des données financières historiques
- Revue des principes comptables : l'importance des règles et méthodes adoptées (du référentiel français aux IFRS)
- Diagnostic sur la formation du résultat : confirmer la maintenabilité de la rentabilité « quality of earnings »
- Diagnostic sur le bilan : apprécier la juste valeur des actifs/passifs sous-jacents
- Diagnostic sur la structure financière : la prééminence du tableau de flux, la variation du BFR, quality of debt,...
- Evaluer le management et les instruments de gestion
- Apprécier le degré d'atteinte des prévisions
- La conclusion de la due-diligence
Les + pédagogiques : Les exposés des intervenants seront complétés d'un cas pratique de synthèse.
Due-diligences financières : process et gestion des intervenants
- Différences entre due-diligence financière et audit financier
- Les objectifs de la due-diligence financière pour l'acheteur/investisseur et pour le vendeur/désinvestisseur
- La chronologie du processus : désigner les coordinateurs, organiser les « planning meeting », définir forme et contenu du rapport, la confidentialité,...
Scope type de la due-diligence financière
- Historique, activité, environnement général
- Revue des données financières historiques
- Revue des principes comptables : l'importance des règles et méthodes adoptées (du référentiel français aux IFRS)
- Diagnostic sur la formation du résultat : confirmer la maintenabilité de la rentabilité « quality of earnings »
- Diagnostic sur le bilan : apprécier la juste valeur des actifs/passifs sous-jacents
- Diagnostic sur la structure financière : la prééminence du tableau de flux, la variation du BFR, quality of debt,...
- Evaluer le management et les instruments de gestion
- Apprécier le degré d'atteinte des prévisions
- La conclusion de la due-diligence
Les + pédagogiques : Les exposés des intervenants seront complétés d'un cas pratique de synthèse.
Fabien Lesur
Intervenant France Invest.
Fabien a débuté sa carrière chez Grant Thornton en 2013 où il a mené des missions de commissariat aux comptes pendant 3 ans avant de rejoindre l'équipe Transaction Services de Grant Thornton en 2016. Il a participé à plus de 30 acquisitions pour des montants compris entre 5 et 250 m€, dans divers secteurs d’activités. Fabien est diplômée de l'IESESG School of Management.
Fabien Lesur anime également les formations :
- Opérations Capital-Transmission/LBO – Perfectionnement (Catalogue Marchés financiers)
- Pièges comptables dans les due-diligences financières : comment les éviter (Catalogue Marchés financiers)