Fondamentaux de la finance pour les non-financiers
Tous les outils pour comprendre les enjeux financiers de l'entreprise
- Comprendre et interpréter les états financiers clé d’un groupe
- Mesurer la performance et la santé financière d’une entreprise
- Piloter la performance d’une unité opérationnelle
- Construire un business plan pour prendre une décision d’investissement
Introduction : le cycle économique de l’entreprise
Le reporting comptable et financier
- Définition et objectif
- Comptabilité générale et analytique
- Les normes comptables (PCG, IFRS, US GAAP)
- Comptes consolidés et statutaires
Le bilan
- Un état de synthèse du patrimoine de l’entreprise
- Comprendre la structure du bilan : l’actif et le passif
- Les différents types d’actifs : actifs immobilisés, actifs circulants
- Les différents types de passifs : capitaux propres, dettes
Le compte de résultat
- Pour mesurer la profitabilité de l’entreprise
- Construire et présenter un compte de résultat : par nature de coût, par fonction
- Des notions clé : la différence entre actif et charge, EBITDA, capacité d’autofinancement
Le tableau des flux de trésorerie
- Pour mesurer la capacité de l’entreprise à transformer les résultats en trésorerie
- Construire et présenter un tableau des flux de trésorerie
- Une notion clé : la différence entre résultat (produits et charges) et trésorerie (encaissements et décaissements)
Diagnostic financier de l’entreprise
- Profitabilité (taux de marge)
- Rentabilité économique (ROCE) et financière (ROE)
- Solvabilité et structure financière (levier financier)
- Maîtrise du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Piloter la performance d’une unité opérationnelle
- Processus budgétaire
- Tableaux de bord
Construire un Business plan
- Définition et objectifs d’un business plan
- Estimer les flux de trésorerie nets d’un projet
- Actualiser les flux de trésorerie
- Calculer les indicateurs clé : VAN, TRI, Délai de récupération
- Mesurer la sensibilité et le risque du projet en construisant des scenarios
S’adressant à des responsables opérationnels, la formation sera axée sur l’objectif de chaque outil financier et sur le rôle des responsables opérationnels dans ces processus financiers
Introduction : le cycle économique de l’entreprise
Le reporting comptable et financier
- Définition et objectif
- Comptabilité générale et analytique
- Les normes comptables (PCG, IFRS, US GAAP)
- Comptes consolidés et statutaires
Le bilan
- Un état de synthèse du patrimoine de l’entreprise
- Comprendre la structure du bilan : l’actif et le passif
- Les différents types d’actifs : actifs immobilisés, actifs circulants
- Les différents types de passifs : capitaux propres, dettes
Le compte de résultat
- Pour mesurer la profitabilité de l’entreprise
- Construire et présenter un compte de résultat : par nature de coût, par fonction
- Des notions clé : la différence entre actif et charge, EBITDA, capacité d’autofinancement
Le tableau des flux de trésorerie
- Pour mesurer la capacité de l’entreprise à transformer les résultats en trésorerie
- Construire et présenter un tableau des flux de trésorerie
- Une notion clé : la différence entre résultat (produits et charges) et trésorerie (encaissements et décaissements)
Diagnostic financier de l’entreprise
- Profitabilité (taux de marge)
- Rentabilité économique (ROCE) et financière (ROE)
- Solvabilité et structure financière (levier financier)
- Maîtrise du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Piloter la performance d’une unité opérationnelle
- Processus budgétaire
- Tableaux de bord
Construire un Business plan
- Définition et objectifs d’un business plan
- Estimer les flux de trésorerie nets d’un projet
- Actualiser les flux de trésorerie
- Calculer les indicateurs clé : VAN, TRI, Délai de récupération
- Mesurer la sensibilité et le risque du projet en construisant des scenarios
S’adressant à des responsables opérationnels, la formation sera axée sur l’objectif de chaque outil financier et sur le rôle des responsables opérationnels dans ces processus financiers
Stéphanie Boyer
Stéphanie est professeur à Grenoble Ecole de Management (GEM) et directrice du MSc Finance. Avant de rejoindre GEM, elle a travaillé 15 ans en entreprise à des postes d’auditrice, responsable administratif et comptable, contrôleur de gestion et directrice financière Europe d’Applied Materials. Elle est diplômée de l’ESCP et titulaire du DECF.
Stéphanie Boyer anime également les formations :
- Compétences fondamentales pour la finance d’entreprise (Catalogue Finance d'entreprise)
- Comprendre le reporting comptable et financier des groupes (Catalogue Finance d'entreprise)
- Les fondamentaux du contrôle de gestion (Catalogue Finance d'entreprise)