Fondamentaux de la finance pour les non-financiers

Tous les outils pour comprendre les enjeux financiers de l'entreprise

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Objectifs de la formation
  • Comprendre et interpréter les états financiers clé d’un groupe
  • Mesurer la performance et la santé financière d’une entreprise
  • Piloter la performance d’une unité opérationnelle
  • Construire un business plan pour prendre une décision d’investissement
  Programme détaillé 

Introduction : le cycle économique de l’entreprise

Le reporting comptable et financier

  • Définition et objectif
  • Comptabilité générale et analytique
  • Les normes comptables (PCG, IFRS, US GAAP)
  • Comptes consolidés et statutaires

Le bilan

  • Un état de synthèse du patrimoine de l’entreprise
  • Comprendre la structure du bilan : l’actif et le passif
  • Les différents types d’actifs : actifs immobilisés, actifs circulants
  • Les différents types de passifs : capitaux propres, dettes

Le compte de résultat

  • Pour mesurer la profitabilité de l’entreprise
  • Construire et présenter un compte de résultat : par nature de coût, par fonction
  • Des notions clé : la différence entre actif et charge, EBITDA, capacité d’autofinancement

Le tableau des flux de trésorerie

  • Pour mesurer la capacité de l’entreprise à transformer les résultats en trésorerie
  • Construire et présenter un tableau des flux de trésorerie
  • Une notion clé : la différence entre résultat (produits et charges) et trésorerie (encaissements et décaissements)

Diagnostic financier de l’entreprise

  • Profitabilité (taux de marge)
  • Rentabilité économique (ROCE) et financière (ROE)
  • Solvabilité et structure financière (levier financier)
  • Maîtrise du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)

Piloter la performance d’une unité opérationnelle

  • Processus budgétaire
  • Tableaux de bord

Construire un Business plan

  • Définition et objectifs d’un business plan
  • Estimer les flux de trésorerie nets d’un projet
  • Actualiser les flux de trésorerie
  • Calculer les indicateurs clé : VAN, TRI, Délai de récupération
  • Mesurer la sensibilité et le risque du projet en construisant des scenarios

S’adressant à des responsables opérationnels, la formation sera axée sur l’objectif de chaque outil financier et sur le rôle des responsables opérationnels dans ces processus financiers


Mathieu Carles

Mathieu Carles

Mathieu est diplômé de l’ESSEC, il anime des formations depuis plus de 10 ans, principalement au Conservatoire National des Arts et Métiers, où il est chargé du cours de modélisation financière, valorisation de sociétés et construction de business plans en MASTER. Il a travaillé plus de 10 ans en banque d’investissement sur de l'analyse d’entreprises, l'optimisation de performance financière de groupes de sociétés, la restructuration d’entreprises et l'introduction en bourse et autres opérations dites «de marché».
En 2008, son expérience lui permet de devenir investisseur privé pour son propre compte et de lever un montant très significatif de dette.
Il est ainsi aujourd’hui gérant de sociétés dont l’activité principale est d’acquérir des actifs de nature diverse et d’en optimiser la performance opérationnelle et financière, il accompagne régulièrement des dirigeants de sociétés.


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