Fiscalité du particulier

Maîtrisez l'imposition du revenu et du patrimoine

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Objectifs de la formation
  • Maîtriser l'IR et la fiscalité de l'épargne
  • Connaître les règles de l'I.F.I en pratique
  • Intégrer les principes fondamentaux d'optimisation fiscale dans votre conseil
  • Savoir analyser les contraintes et profils des clients
  Programme détaillé 

Le système fiscal français, mode d'emploi

Les règles générales de l'IR

  • Description des revenus catégoriels
  • La détermination du revenu imposable
  • Le calcul de l'impôt : les grandes étapes, le barème de l'IR, les notions de taux marginal et de taux moyen
  • Le foyer fiscal, le plafonnement du quotient familial
  • Les réductions d'impôt et les crédits d'impôt

Les revenus catégoriels

  • Les revenus du travail
    • Les salaires : revenu déclarable et frais professionnels
    • Les pensions et les rentes
    • Les revenus de non salariés : BIC, BNC, BA
  • Les revenus et plus-values du patrimoine
    • Les capitaux mobiliers
      • Les revenus de capitaux mobiliers
      • Les plus-values de valeurs mobilières
      • Les produits spécifiques : le PEA et le contrat d'assurance-vie
    • Les revenus fonciers
      • Les régimes de droit commun
      • Les régimes spécifiques
      • La plus-value immobilière
    • La location meublée
      • La différence entre location nue et location meublée
      • Les différents régimes fiscaux applicables : micro BIC, LMNP, LM
      • Description de chaque régime
      • Quel régime pour quel investisseur ?

Les prélèvements sociaux

  • CSG, CRDS et PS sur les revenus et plus-values du patrimoine : assiette, taux, CSG déductible
  • Quelle incidence sur les placements ?

L'I.F.I : la nouvelle donne

  • Périmètre
  • Modalités de calcul

Étude de cas

- Analyse de situations fiscales de particuliers.

- Comment optimiser leur situation ?


Sandrine MOREAU

Sandrine MOREAU

Diplômée de l’université Lyon 3, Sandrine a travaillé en tant que chargée d’affaires gestion privée pendant 4 ans à la Société générale puis pendant 8 ans à la Caisse d’Epargne. Après avoir obtenu la qualification MBTI elle s’est tournée vers la formation professionnelle, tant sur des techniques comportementales que sur des sujets techniques. Elle intervient pour Bärchen notamment sur l’accompagnement à la certification AMF

Philippe Nuviala

Philippe Nuviala

Fort d'une vingtaine d'années dans le monde de l'assurance en tant que conseiller commercial, conseiller financier, formateur puis manager commercial, depuis 2005, son activité de formateur concepteur s'axe autour de la communication managériale, les techniques de négociations et la gestion des conflits.

Amandine SARTORE

Amandine SARTORE

Après 15 ans passé dans le secteur bancaire sur le marché des particuliers, professionnels ainsi qu’en tant que manager, Amandine s’est tournée vers le domaine de la formation. Passionnée de transmettre ses connaissances aux jeunes entrants mais également aux collaborateurs plus expérimentés, Amandine continue à mettre ses compétences au service des banques.


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