Successions et donations
Des textes de lois au déroulement pratique
- Identifier les conséquences fiscales et patrimoniales des différents modes de transmission
- Conseillez vos clients dans leur projet de transmission
- Mesurer l'impact des dernières réformes
L'ouverture de la succession
- Les premiers effets patrimoniaux du décès
- Dissolution des régimes matrimoniaux
- Blocage des comptes bancaires et interruption des contrats en cours
- Sort des contrats de crédit et des cautionnements
- L'intervention du notaire
- La désignation des héritiers
- La détermination de la masse successorale
- Règles d'évaluation des biens d'une succession
- Détermination du passif successoral
- Respect de la réserve héréditaire
Le déroulement d'une succession
- Les différentes options successorales
- L'acceptation pure et simple
- L'acceptation à concurrence de l'actif net
- Les différentes renonciations à succession
- L'héritier « taisant »
- Le traitement des créanciers successoraux
- Les créanciers face à l'acceptation pure et simple
- L'obligation de déclaration dans l'acceptation à concurrence de l'actif net
- La déclaration de succession
- Calcul de l'actif taxable
- Solidarité des dettes fiscales
- L'administration d'une succession
- Les héritiers dans l'indivision successorale
- Les biens dans le démembrement de propriété
Étude de cas
La place réservée aux donations
- Les différentes donations : dons manuels, donations-partage et notariées
- Prise en compte des donations dans la succession
Le dénouement d'une succession
- L'indivision successorale
- Le démembrement de propriété
- Les règles de droit commun de l'indivision
- Les spécificités de l'indivision successorale
- Le partage amiable de l'indivision successorale
- Décès du conjoint dans une famille recomposée avec biens immobiliers et épargne
- Gestion d'une succession en l'absence d'intervention du notaire avec comptes bancaires démembrés, etc.
Étude de cas
L'ouverture de la succession
- Les premiers effets patrimoniaux du décès
- Dissolution des régimes matrimoniaux
- Blocage des comptes bancaires et interruption des contrats en cours
- Sort des contrats de crédit et des cautionnements
- L'intervention du notaire
- La désignation des héritiers
- La détermination de la masse successorale
- Règles d'évaluation des biens d'une succession
- Détermination du passif successoral
- Respect de la réserve héréditaire
Le déroulement d'une succession
- Les différentes options successorales
- L'acceptation pure et simple
- L'acceptation à concurrence de l'actif net
- Les différentes renonciations à succession
- L'héritier « taisant »
- Le traitement des créanciers successoraux
- Les créanciers face à l'acceptation pure et simple
- L'obligation de déclaration dans l'acceptation à concurrence de l'actif net
- La déclaration de succession
- Calcul de l'actif taxable
- Solidarité des dettes fiscales
- L'administration d'une succession
- Les héritiers dans l'indivision successorale
- Les biens dans le démembrement de propriété
Étude de cas
La place réservée aux donations
- Les différentes donations : dons manuels, donations-partage et notariées
- Prise en compte des donations dans la succession
Le dénouement d'une succession
- L'indivision successorale
- Le démembrement de propriété
- Les règles de droit commun de l'indivision
- Les spécificités de l'indivision successorale
- Le partage amiable de l'indivision successorale
- Décès du conjoint dans une famille recomposée avec biens immobiliers et épargne
- Gestion d'une succession en l'absence d'intervention du notaire avec comptes bancaires démembrés, etc.
Étude de cas
Frédéric Guilguet
Cabinet Simonnet-Guilguet-Brousmiche. Diplômé en droit et en gestion, Frédéric est avocat au Barreau de Paris, spécialisé en fiscalité et en transmission d'entreprise. Il est également enseignant en Master 2 auprès des Universités Paris I-Sorbonne et Paris II-Assas sur des thèmes relatifs à la gestion de privée. Avocat fiscaliste, Frédéric est conseil en droit du patrimoine, notamment en montages patrimoniaux.
Frédéric Guilguet anime également les formations :
- Accompagnez vos clients professions libérales, artisans et commerçants dans leurs projets patrimoniaux (Catalogue Banque & Assurance)
- Actualités de la gestion de patrimoine (Catalogue Banque & Assurance)
- Analyse et stratégies patrimoniales du chef d’entreprise (Catalogue Banque & Assurance)
- La gestion fiscale des Opérations Sur Titres (Catalogue Finance)
- Le cadre juridique des personnes morales (Catalogue Banque & Assurance)
- Profession libérale et statut de personne morale (Catalogue Banque & Assurance)
- SCI (Catalogue Banque & Assurance)
Sandrine MOREAU
Diplômée de l’université Lyon 3, Sandrine a travaillé en tant que chargée d’affaires gestion privée pendant 4 ans à la Société générale puis pendant 8 ans à la Caisse d’Epargne. Après avoir obtenu la qualification MBTI elle s’est tournée vers la formation professionnelle, tant sur des techniques comportementales que sur des sujets techniques. Elle intervient pour Bärchen notamment sur l’accompagnement à la certification AMF
Sandrine MOREAU anime également les formations :
- Droit du patrimoine (Catalogue Banque & Assurance)
- Epargne financière – Niveau 1 (Catalogue Banque & Assurance)
- Fiscalité du particulier (Catalogue Banque & Assurance)
- Fondamentaux de la gestion de patrimoine (Catalogue Banque & Assurance)
- Les fondamentaux de l’assurance-vie (Catalogue Banque & Assurance)
- Les régimes matrimoniaux (Catalogue Banque & Assurance)