Les fondamentaux du contrôle de gestion bancaire

Enjeux et pratiques pour la banque


Durée : 2 jours
Niveau : Maîtrise
Prix : 1760 €

8 participants maximum

Objectifs de la formation

  • Comprendre la mission et l'organisation du contrôle de gestion en banque de détail
  • Maîtriser les aspects de tarification et de mesure de rentabilité
  • Connaître les techniques d'allocation des ressources et de fonds propres
Programme détaillé

Mission et organisation du contrôle de gestion

  • Délimiter les objectifs et responsabilités du contrôle de gestion
  • Les 3 niveaux de contrôle
  • Les spécificités du secteur bancaire et les particularités du contrôle de gestion bancaire
  • Les liens du contrôle de gestion avec les autres directions de la banque
  • Schémas d'organisation du contrôle de gestion

La mesure de la rentabilité

  • Le compte de résultat et la formation du résultat: PNB, coût du risque, frais généraux,
  • Les différents axes d'analyse de la rentabilité :centres de profit, produits, clients, autres
  • La détermination du PNB analytique
    • conventions d'adossement de chacune des catégories d'emplois et de ressources
    • mesure du float
    • définition des taux de cession interne
  • L'affectation des charges
    • Architecture générale de traitement des charges en comptabilité de gestion
    • Transfert des charges vers les centres de responsabilité et calcul des coûts des opérations
    • Détermination de la méthode de calcul des charges et coûts la plus adaptée
    • L'apport des méthodes ABC et ABM à l'évaluation des coûts
  • L'accompagnement de la tarification

Etude de cas : coûts pertinents pour la prise de décision

La démarche prévisionnelle et de pilotage

  • Les notions de plans et de budget
  • Les étapes de la construction budgétaire
  • Le suivi des réalisations par rapport au budget
  • Le calcul et l'analyse des écarts
  • Principes et méthodologie de l'élaboration de tableaux de bord
  • La définition des indicateurs et leur mise en oeuvre

L'allocation des fonds propres

  • Objectifs
  • Méthodes
  • Impacts sur la gestion bancaire

Etude de cas : cas pratiques appliqués à la banque de détail

Prévision et allocation des fonds propres

  • La prévision

Etude de cas : exemple de système d'information de gestion

  • L'allocation des fonds propres : les objectifs, les méthodes et les impacts sur la gestion bancaire

Perspectives pour le contrôle de gestion bancaire

  • L'Activity Based Costing et la gestion par les processus
  • La contribution par unité de ressource rare

Etude de cas : projets en contrôle de gestion bancaire




Nicole Rueff

Après un parcours de 25 ans dans la banque - chargé d'affaires, contrôleur interne des risques financiers, responsable du département Gestion Actif-Passif, responsable des Back et Middle Office marchés financiers - Nicole développe une activité de conseil et formation au sein de Savoir-Faire & Cie. Ses thèmes d'intervention incluent la mise en oeuvre des IFRS, les problématiques de pilotage et de reporting, l'accompagnement de projets financiers complexes, diagnostics économiques et financiers. Elle enseigne également dans ces domaines à  l'IAE de Paris, Skéma et Dauphine. Nicole est co-auteure de «Pratique du chiffre d'affaires en IFRS» paru en juin 2010 chez Dunod Editeur

Nicole Rueff anime également les formations :





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22 et 23 septembre 2016 (Paris centre)