Calcul des résultats et rapprochements comptables sur produits de marché

  2 jours
  Expertise
  2080

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2 et 3 octobre 2017 (Paris centre)
Objectifs de la formation

  • Maîtriser la production des résultats dans le cadre d'une salle de marchés
  • Comprendre toute gestion de portefeuilles financiers avec la mesure de performance.
  • Savoir analyser le résultat économique et le résultat comptable
Programme détaillé

Le Résultat Financier

  • Différents types de résultat, oppositions front et back, gestion et comptabilité, économique et réglementaire
  • Réglementation comptable
  • Organisation et définitions des portefeuilles
  • Intention de gestion, devise de référence
  • Les opérations internes
  • Différents modes de valorisation : MtM, courus, les provisions
  • Financement et gestion de la trésorerie

Structure du résultat financier

  • Composantes du résultat : latent, réalisé, financement
  • Impact et gestion du change
  • Impact et gestion de la trésorerie, initialisation des « caisses »
  • Impact des données de marché et de leur traitement
  • Commissions, courtages, fees, sales credit,

Rapprochement gestion-risque et mesure de la performance

  • Présentation des ratios de calcul de la performance
  • Méthode d'attribution utilisée en Asset Management : normes GIPS
  • Reporting financier
  • Calcul du résultat de liquidation d'une position de Futures en fifo, lifo,cmp

Rapprochement comptabilité-gestion

  • Mécanismes de la comptabilité
  • Différences entre gestion et comptabilité : écarts de norme et écarts de méthode
  • Schéma comptable bancaire appliqué aux produits de marché
  • Réconciliation des réalisés et du latent, résultat hypothétique lié aux risques
  • Position de change, mécanisme de réévaluation et réconciliation du résultat de change

Gestion du résultat

  • Cession régulière du résultat en devise
  • Initialisation annuelle de la trésorerie des portefeuilles

Gestion des erreurs




Philippe Duchemin

Philippe Duchemin

Philippe Duchemin a commencé sa carrière dans le Contrôle des Activités de Marchés au Crédit Lyonnais, tout spécialement sur les produits dérivés. Puis Consultant à  la City de Londres, il a participé à  de grands projets internationaux de gestion des risques et de suivi des résultats financiers. Ensuite, il devient responsable de l'équipe Consulting sur les grands groupes au sein d'XRT, où il participe à  la mise en place de cash management et de gestion de trésorerie. Consultant et formateur, il a développé une expertise sur les métiers du contrôle financier, des rapprochements comptables, et de la mesure de la performance en banque et en entreprise. Son expérience acquise au sein de la banque et de l'entreprise, lui permet d'avoir une vision large des problèmes rencontrés en finance. De plus, ses activités de formateur l'obligent à  se maintenir informé des évolutions récentes dans les domaines financiers.

Philippe Duchemin anime également les formations :


Jean-Marc Fossorier

Jean-Marc Fossorier

Membre de Comité de Normalisation Obligataire (FBA/CNO), Jean-Marc est depuis 2003 le fondateur d'Etude Fossorier et le co-fondateur de TresoRisk Conseil : groupement d'experts francais spécialisés dans la gestion de trésorerie et des marchés des capitaux et aussi dans la gestion des risques de marché et la conformité banques/Assurance/Entreprise ( Bale 2-3 Solvency 2 - EMIR MIFID). Consultant indépendant spécialisé dans l'ingénierie financière liée au marché des capitaux ; marché obligataire, Titrisation, Contrôle des risque, Evaluation des risques, Optimisation systèmes, Modélisation de dérivés, Risque de crédit, VaR, ALM , CVA. Directeur des marchés chez AIG trading Paris ; activité sur dérivés de taux d'intérêt et de crédit ; Trader taux et change au crédit Lyonnais puis Altus finance ; Responsable des marché organisés de taux chez Prudential Securities inc. Doctorat de Paris Dauphine en économie monétaire/ Master d'économétrie Paris II Panthéon. Nasdaq 3-7-21 SFA

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