Fusions-acquisitions : les clés de la réussite

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3 mars 2017 (l'AFIC)
Objectifs de la formation

• Aborder les aspects juridiques, fiscaux et financiers d’une opération de Fusion-Acquisition • Maîtriser le déroulement d’une opération de Fusion-Acquisition

En partenariat avec l'Association Française des Investisseurs pour la Croissance (AFIC)

Programme détaillé

Présentation des opérations de fusions-acquisitions

  • Vente/apport d’activité, vente/apport de titres de société, absorption
  • L’environnement juridique et fiscal
  • Le financement de l’opération : fonds propres, quasi-fonds propres, dette

De l’origination au closing

  • Les étapes clés et la documentation correspondante
  • Info-mémorandum, due-diligence, data room
  • L’évaluation des apports
  • La formalisation d’une offre
  • Les modalités du paiement du prix, les techniques d’ajustement

Points clés des opérations de fusions-acquisitions

  • Les aspects comptables et financiers : l’évaluation des apports, la comptabilisation de l’opération (société absorbée/absorbante)...
  • Les aspects juridiques : contrat de cession, garantie d’actif et de passif, le pacte d’actionnaires...
  • Les stratégies fiscales de l’acquisition

Cas pratique d'application




Philippe Lorentz

Philippe Lorentz

Philippe Lorentz a travaillé au sein du département fiscal du CEA et du Groupe Areva avant de rejoindre le cabinet d’avocats Coopers & Lybrand (devenu Landwell en 1999) en 1996 où il a été promu associé en 2002. Philippe Lorentz a rejoint August Debouzy en septembre 2005 en qualité d’associé responsable du groupe Fiscal. Au cours des dix dernières années, il a assisté des groupes français et étrangers dans le cadre de la réalisation et de l’optimisation de leurs investissements. Philippe Lorentz intervient plus particulièrement en matière de fusions et acquisitions et conseille d’importants fonds d’investissements dans le cadre de leurs opérations d’acquisitions et de restructuration.


Thierry Billac

Thierry Billac

Thierry est associé chez Deloitte. Il intervient dans des missions d'audit légal et de certification de comptes d’entités cotées et non cotées sur le segment middle market, avec une expérience multi-sectorielle. Il pratique également des activités de transaction support, accompagnant les investisseurs en capital et les industriels dans leurs opérations d’acquisitions ou de cessions. Il réalise des missions de restructuration de dettes dans le cadre de procédures amiables.



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