Accompagnez vos clients professions libérales, artisans et commerçants dans leurs projets patrimoniaux

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  Maîtrise
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27 et 28 juin 2017 (Paris centre)
Objectifs de la formation

  • Maîtriser les différents statuts possibles du chef d’entreprise et ses implications fiscales
  • Comprendre comment optimiser les revenus
  • Connaître les différents dispositifs de préparation de la retraite du dirigeant pour mieux conseiller
Programme détaillé

Quel est le statut de l’entrepreneur ?

Analyse de l’entreprise individuelle

  • Décrypter le statut d’entrepreneur : avantages et inconvénients
  • Risque de confusion des patrimoines
  • Conséquences pour les objectifs patrimoniaux de nos clients
  • Fiscalité des BIC et des BNC

Exercice : calcul de l’impôt

  • Réflexion pour améliorer la situation de l’entreprise Moreau

Etude de cas : analyse de situation d’un TNS

Intérêt patrimonial des sociétés

  • Eviter la confusion des patrimoines
  • Gérant majoritaire et minoritaire
  • Revenus des entrepreneurs
  • Focus sur le dirigeant : « assimilé salarié », TNS
  • Le conjoint dans l’entreprise

Etude de cas : améliorer la situation du conjoint

Approche comptable de l’entreprise

  • Rôle de l’expert comptable
  • Le bilan, le compte de résultat
  • Analyser les soldes intermédiaires

Etude de cas : analyse du bilan d’une TPE

  • Conséquences fiscales : Art 151 Septies et octies CGI

Faites ressortir le cash de la société

  • Rémunération et prévoyance : capitaux décès, contrat homme clé
  • Protéger le dirigeant, salaires vs dividendes

Exercice : calcul de la solution la plus adaptée

  • Épargne salariale, compte courant associés, préparer la retraite

La retraite des dirigeants

  • La situation des retraites en France
  • Les régimes applicables : pourquoi préparer sa retraite ?
  • Intéressement, participation

Etude de cas : quels conseils donner pour optimiser la retraite ?

  • PEE (PEI), PERCO(I)

Exercice : simulation PERCO

  • Articles 39 et 83 CGI

Etude de cas : préconisation du bon dispositif

  • La préparation de la retraite du TNS : Contrats Madelin

Exercice : calcul du disponible fiscal dans le cadre du PERP / Madelin

  • La préparation individuelle de la retraite : le PERP : principe, fonctionnement, sortie

Exercice calcul de plafonds, de réduction sur les revenus dans le cadre d’un PERP

  • Autres solutions : Assurance Vie, Rachat de trimestre



Jean-Marc Payet

Jean-Marc Payet

Jean-Marc est un expert de la gestion patrimoniale, conseiller financier indépendant chevronné. Il maîtrise l'environnement fiscal et juridique des professionnels et dirigeants d'entreprise dans de nombreux secteurs et notamment dans l'agriculture. Il est responsable du module gestion de patrimoine à  Kedge Business School et intervenant en 3ème cycle à  l'IMPI institut du management du patrimoine et de l'immobilier.



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