• 24 et 25 juin 2013 à Paris centre    s'inscrire à la formation
• 19 et 20 septembre 2013 à Paris centre    s'inscrire à la formation

• Comprendre la mission et l’organisation du contrôle de gestion en banque de détail

• Maîtriser les aspects de tarification et de mesure de rentabilité

• Connaître les techniques d’allocation des ressources et de fonds propres

Débat d’introduction : le contrôle de gestion peut-il être appliqué avec succès aux banques ?

Mission et organisation du contrôle de gestion

• Le défi de la compétitivité : le contrôle de gestion en réponse à la pression concurrentielle
  • L’arrivée de nouveaux entrants
  • La gestion de la ressource rare et les paradoxes du multi-canal
  • L’érosion des marges / une activité de «gagne petit» / la course aux clients haut de gamme
• Les évolutions du contrôle de gestion : du suivi statique, à l’aide, à la maîtrise de la performance
• La sphère du contrôle de gestion bancaire
• Les missions du contrôle de gestion
  • Support au pilotage économique de l’entreprise
• Pilotage CT et pilotage MT
• Consommation de ressources
• Valorisation économique et financière des résultats obtenus
• Comparaison objectifs / réalisations
  • Élaboration du système d’information de gestion
  • Appui à la recherche de la performance : vers le contrôle de gestion «stratégique»
• Les liens du contrôle de gestion avec les autres directions de la banque
• Organisation du contrôle de gestion d’un réseau national

Étude de cas : étude d’un système de contrôle de gestion d’une banque de réseau de taille majeure

La mesure de la rentabilité

• PNB analytique : commissions et marges, nécessité de :
  • Fixer les conventions d’adossement de chacune des catégories d’emplois et de ressources
  • Définir des Taux de Cession Interne
• Le problème de la mesure du float
• PNB des agences et des centres de responsabilité
• PNB des produits et des clients
• L’affectation des charges
  • Architecture générale de traitement des charges en comptabilité de gestion
  • Problématique d’affectation des coûts commerciaux
  • Transfert des charges vers les centres de responsabilité et calcul des coûts des opérations
• L’accompagnement de la tarification

Étude de cas : coûts pertinents pour la prise de décision

Prévision et allocation des fonds propres

• La prévision
• Exemple de système d’information de gestion
• L’allocation des fonds propres : les objectifs, les méthodes, les impacts sur la gestion bancaire

Perspectives pour le contrôle de gestion bancaire

• L’Activity Based Costing et la gestion par les processus
• La contribution par unité de ressource rare

Étude de cas : projets en contrôle de gestion bancaire

- 1. Activity Based Costing

- 2. Rentabilité client / produit

Nicole Rueff

Après un parcours de 25 ans dans la banque - chargé d’affaires, contrôleur interne des risques financiers, responsable du département Gestion Actif-Passif, responsable des Back et Middle Office marchés financiers - Nicole développe une activité de conseil et formation au sein de Savoir-Faire & Cie. Ses thèmes d’intervention incluent la mise en oeuvre des IFRS, les problématiques de pilotage et de reporting, l’accompagnement de projets financiers complexes, diagnostics économiques et financiers. Elle enseigne également dans ces domaines à l’IAE de Paris, Skéma et Dauphine. Nicole est co-auteure de «Pratique du chiffre d’affaires en IFRS» paru en juin 2010 chez Dunod Editeur

Nicole Rueff anime également les séminaires :

• TCO89 - L'essentiel de la consolidation des comptes
• ANA100 - Les fondamentaux de l’analyse financière d’une banque
• SUP132 - Le contrôle de gestion bancaire