Formation : Comptabilité des titres

Titres acquis / émis et cession temporaire

TCO84
Techniques Comptables

Comptabilité des titres

Titres acquis / émis et cession temporaire

Niveau : Maîtrise    Durée : 1 jour    Prix : 840 € HT    8 participants maximum

Intervenant : Stéphane Lefrancq

Fiche séminaire
  Prochaines sessions

  Objectifs de la formation

  • Comprendre les principes de traitement comptable des différents titres

  • Savoir appliquer les schémas comptables en fonction des spécificités produits

  Programme de la formation

Contexte normatif et politique de la normalisation IFRS

  • Normalisation comptable internationale et modalités d’application en Europe
  • Les spécificités des comptes IFRS : Conceptual Framework versus PCG
  • L’évolution des normes IAS 32 et 39 : les enjeux d’un débat houleux
  • IFRS et instruments financiers
    • IAS 32 : définition et classification des instruments financiers, informations à fournir
    • IAS 39 : évaluation et comptabilisation des instruments
    • IFRS 7 : informations à fournir sur les instruments financiers et sur la performance financière de la compagnie

Les titres acquis

  • La comptabilité d’intention
  • Les différents portefeuilles et leur traitement
    • Coût d’entrée
    • Le modèle de la juste valeur
    • Le modèle du coût amorti
  • Les enjeux de la dépréciation des titres

Les cessions temporaires

  • Décomptabilisation et cession temporaire
  • Traitement des pensions livrées : mise en place et inventaire
  • Traitement des Prêts - Emprunts : mise en place et inventaire

Une spécificité IFRS : instruments hybrides et composés

  • Titres et instruments complexes
    • Définition des instruments concernés
    • Problématiques d’identification
  • Traitement des instruments hybrides
    • Mise en place et inventaire
    • L’option à la juste valeur
  • Traitement des instruments composés : mise en place et inventaire

Le traitement des titres émis

  • Principes généraux : comptabilisation initiale et inventaire

Chaque point traité fera l’objet d’une illustration pratique sous forme d’exercices

  à propos de l'intervenant

Stéphane Lefrancq

Stéphane est un spécialiste reconnu de la comptabilité appliquée aux produits financiers. Ancien responsable du Back Office comptable d’une banque de marché, spécialiste des instruments financiers, il se consacre à l’enseignement. Stéphane a conçu et anime nos séminaires comptables. Il a publié récemment avec Brigitte Oger «Lire les états financiers» aux PUF.

Stéphane Lefrancq anime également les séminaires :